Nettolohnoptimierung (NeLO)
Ø
Konzerne
nutzen sie
Ø
Mittelständische Unternehmen entdecken sie
Ø
Mitarbeiter wünschen sie
Es ist
die staatlich geförderte Nettoerhöhung Ihres Lohns
Die AKS
Kanzlei bedient sich eines Netzwerkes bestehend aus Steuerberatern, Rechtsanwälten und Finanzmaklern.
Bei der Nettolohnoptimierung (NeLO) geht es nicht nur
um Lohnsteuerrecht, sondern primär um
Arbeits-, Sozialversicherungs-, Tarif- und
Versicherungsrecht.
Hierbei stoßen Einzelspezialisten, z.B. ihr Steuerberater, an ihre fachlichen aber insbesondere an ihre
standesrechtlichen Grenzen.
Z.B. darf ein Steuerberater nicht rechtsberatend tätig
werden.
Worum geht es bei der Nettolonoptimierung (NeLO)?
Unser Ziel ist die optimale Implementierung oder Ersatz von
abgabenbegünstigten Gehaltsbausteinen in die jeweilige
Gehaltstruktur.
Beispiel:
Sachbezug nach § 8
Abs. 2 EStG in Höhe von monatlich 44 Euro.
Dadurch können wir die
Personalkosten bei einem sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmer deutlich
senken.
Diese freigesetzte Liquidität können Sie als
Arbeitgeber dann für verschiedene
Unternehmensziele einsetzen.
Vorzugsweise um Ihre Fachkräfte zu halten und besser
zu stellen.
Vorteile für das Unternehmen:
Ø hochmotivierte Angestellte durch
Nettolohnerhöhung(Fachkräftemangel) zu begünstigen
Ø effektive Personalkostenreduzierung
Ø Imagegewinn durch
bessere soziale Absicherung der
Mitarbeiter
Vorteile für Ihre
Arbeitnehmer :
Ø
Arbeitnehmer hat ein
höheres Nettoeinkommen
Ø
Arbeitnehmer ist im
sozialversicherungsrechtlichen Bereich umfangreicher abgesichert
Ø
Beitrag zur Sicherung des Arbeitsplatzes
Warum Nettolohnoptimierung (NeLO)
Mit der
Nettolohnoptimierung (NeLO)
haben Sie
als Unternehmer ein Instrument an
der Hand,
mit dem
Sie gleich
„zwei Fliegen
mit einer
Klappe" schlagen können.
Zum einen
können Sie
dem akuten
Fachkräftemangel, der sich in den
nächsten Jahren
Demografie bedingt
eher noch
verstärken dürfte,
äußerst wirkungsvoll begegnen.
Zum anderen
steigern Sie
die Rentabilität Ihres Unternehmens.
Betrachten wir zunächst
den konkreten Nutzen,
der sich für Sie und Ihre
Mitarbeit
durch NeLO ergibt. Wie Sie an obiger
Aufstellung deutlich
erkennen können,
erzielen Ihre Mitarbeiter mit einer NeLO
einen erheblichen Mehrwert.
Gegenüber
der klassischen Lohn-/Gehaltserhöhung, die in
der Regel zur Mitarbeitermotivation eingesetzt wird, stellt die NeLO
ein deutliches Plus dar.
Die klassische Lohn-/
Gehaltserhöhung erweist sich aus zwei Gründen sehr häufig als suboptimal.
Erstens wird ein großer
Teil von Steuern und Sozialabgaben aufgezehrt und zweitens ist die eigentliche
Wirkung verpufft.
Die Nettolohnoptimierung ist sehr effektiv und
doch wenig bekannt!
Den meisten
Unternehmern ist die Nettolohnoptimierung kein Begriff. Oder
sie assoziieren diese mit wenig
effizienten, dafür
aber umso
arbeitsintensiveren
Maßnahmen,
wie beispielsweise der
Vergabe von Benzingutscheinen an Ihre Mitarbeiter.
Mit
einer professionellen NeLO
hat dies allerdings wenig zu tun.
Um ein wenig mehr Information zu liefern, haben wir
nachfolgend die wichtigsten Fragen zu diesem Thema zusammengefasst.
1.
Welche Systematik verbirgt sich hinter der Nettolohnoptimierung?
Vereinfacht gesagt
wird das bisherige Bruttoeinkommen
in mehrere Einkommensbestandteile zerlegt.
Die neuen zu
integrierenden
Lohn-/Gehaltsbausteine sind, im
Gegensatz zum „klassischen"
Lohn/Gehalt, entweder
nicht oder nur
pauschal zu versteuern und
unterliegen häufig
nicht der
Sozialversicherungspflicht.
Somit
erhalten
Ihre Mitarbeiter ein höheres „Netto", da Teile des Einkommens nicht oder verringert einer Abgabenlast zu „unterwerfen" sind.
2.
Muss die NeLO zwingend allen Mitarbeitern angeboten werden?
Nein.
Manchmal ist
dies nicht
gewollt, teilweise
wirtschaftlich nicht
sinnvoll und
in einigen Fällen auch gar nicht
möglich. Häufig
werden daher innerhalb eines Unternehmens mehrere Mitarbeitergruppen gebildet, die dann
in Hinblick auf die NeLO unterschiedlich behandelt
werden.
3.
Entstehen meinen Mitarbeitern Nachteile aus
der NeLO?
Diese Frage
ist durchaus
berechtigt. Denn
„eine Medaille hat immer zwei Seiten".
Systembedingt ergeben
sich für Ihre Mitarbeiter zunächst
tatsächlich Nachteile. Denn
die Absenkung
des
sozialversicherungspflichtigen Einkommens mit dadurch niedrigeren Beiträgen zur Sozialversicherung, führt
in der
unmittelbaren Folge
zu geringeren
Leistungen bei der Altersrente, dem Arbeitslosengeld sowie
dem Krankengeld nach dem Zeitraum
der Lohn/ Gehaltsfortzahlung.
Um Ihrer Fürsorgepflicht als
Arbeitgeber gerecht
zu werden ist
es daher
erforderlich, die
entstehenden Versorgungslücken durch eine adäquate
Absicherung zu kompensieren. Dies geschieht über
entsprechende Rahmenverträge die in der
Regel so
ausgelegt sind,
dass Ihre Mitarbeiter gegenüber der bisherigen
gesetzlichen
Absicherung sogar
deutlich bessergestellt sind. So kommen
Ihre Mitarbeiter durch die
NeLO
nicht nur in den Genuss
eines höheren Nettoeinkommens, sondern auch ihre
soziale Absicherung verbessert sich im
Regelfall. Selbstverständlich sind die
dafür vom
Unternehmen aufzuwendenden Kosten bereits berücksichtigt.
4.
Ist eine NeLO in Verbindung mit einer
Direktversicherung möglich?
Ja.
Auch wenn Arbeitnehmer über
eine Direktversicherung mit Gehaltsumwandlung verfügen oder im Unternehmen
anderweitige Versorgungszusagen bestehen, ist
eine zusätzliche NeLO möglich und
sinnvoll.
Selbstverständlich wird
in diesem
Fall explizit
darauf geachtet, dass die
positiven Effekte der
NeLO
nicht zu Lasten der Effektivität der bisherigen Regelungen gehen.
5.
Gibt es Faktoren,
die NeLO
unmöglich machen?
Als
problematisch
erweist es sich, wenn Arbeitsverträge tarifgebunden sind.
In
diesem Fall
ist eine NeLO nur dann möglich, wenn die
tatsächlich gezahlten Bezüge deutlich über Tarif liegen.
Denn nur der darüber
liegende Betrag
kann optimiert
werden. Eine weitere
Option ist es,
im Tarifvertrag entsprechende
Ausstiegsklauseln zu vereinbaren. Ist nur
ein Teil der
Belegschaft, beispielsweise in der Produktion, tarifgebunden, kann für
die nicht tarifgebundenen Mitarbeiter, etwa in der
Verwaltung,
selbstverständlich eine NeLO realisiert werden.